ETF 투자할 때 꼭 알아야 할 세금과 수수료 총정리 (2025년 최신 기준)

ETF 투자할 때 꼭 알아야 할 세금과 수수료 총정리 (2025년 기준)

ETF는 주식처럼 쉽고 편리하게 거래할 수 있는 투자 상품이지만, 그 이면에는 반드시 알아야 할 세금 및 수수료 구조가 존재합니다. 이 글에서는 2025년 기준으로 ETF 투자에 적용되는 세금 종류와 거래 수수료에 대해 명확하고 쉽게 설명합니다.

1. ETF 거래 시 적용되는 수수료

ETF는 일반 주식처럼 매수/매도 시 수수료와 세금이 발생합니다. 먼저 수수료부터 살펴보겠습니다.

• 매매 수수료: 증권사별로 상이 (0.01%~0.1%)
• 유관기관 수수료: 한국거래소, 예탁결제원 등에서 부과 (0.0036396%)

예를 들어, 100만 원어치 ETF를 매수할 경우 약 1,000원 내외의 수수료가 부과됩니다. 최근에는 비대면 계좌 개설 시 수수료 평생 무료 혜택을 제공하는 증권사도 있으므로 가입 전 비교가 필수입니다.

2. 국내 ETF의 세금 구조

국내 ETF의 세금은 아래와 같이 구분됩니다.

① 매매차익 세금

• 주식형 ETF: 매매차익 비과세 (KODEX 200, TIGER 코스피 등)
• 파생형 ETF: 매매차익에 대해 기타소득세 15.4% 부과

② 분배금(배당금) 세금

• 모든 국내 ETF의 배당금은 15.4% 원천징수

💡 TIP:

ETF 상품 설명서나 증권사 홈페이지에서 ‘주식형’인지 ‘파생형’인지 꼭 확인하세요.

3. 해외 ETF의 세금 구조

해외 ETF는 세금 구조가 다릅니다. 대표적으로 미국 ETF에 투자할 경우, 아래 세금이 적용됩니다.

① 배당소득세

• 미국 배당소득에 대해 현지 원천징수 15% 적용

② 매매차익 과세

• 연간 250만 원 초과 시 22%의 양도소득세 (분리과세)
• 국세청에 직접 신고 필요 (매년 5월 종합소득세 기간 중)

예를 들어, 연간 500만 원의 수익이 발생했다면 250만 원을 제외한 250만 원에 대해 22% 세금이 부과됩니다. 따라서 세금 최적화를 위해 분산 투자와 연간 수익 조절 전략이 필요합니다.

4. 절세 전략 팁

• 국내 주식형 ETF 위주 투자: 매매차익 비과세 혜택 활용
• 해외 ETF는 ISA 계좌 활용: 일정 금액까지 비과세 적용
• 장기투자: 빈번한 매매로 인한 세금 발생 최소화

5. 수수료/세금 확인 방법

ETF 상품의 수수료 및 세금 관련 정보는 다음과 같은 경로로 확인 가능합니다.

1. ETF 운용사 홈페이지